企业合规师的介入能避免企业众多审计问题
今年3月18日,人力资源社会保障部会同国家市场监督管理总局、国家统计局正式将企业合规师纳入《中华人民共和国职业分类大典(2015年版)》,这也意味着,企业合规师和律师、会计师、审计师一样并驾齐驱,得到了国家层面的认可,标志着大合规时代的来临。从企业发展来看,随着政策、新的法律法规、监管要求的调变,涉及到的合规业务需求增加,懂合规的律师正面临着巨大的人才缺口。
二、企业合规师的主要工作
“企业合规师”将在规范企业投资经营行为、注重环境保护、履行社会责任、提高企业竞争软实力等方面发挥积极作用。
企业合规师主要工作任务
1、制定企业合规管理战略规划和管理计划;
2、识别、评估合规风险与管理企业的合规义务;
3、制定并实施企业内部合规管理制度和流程;
4、开展企业合规咨询、合规调查,处理合规举报;
5、监控企业合规管理体系运行有效性,开展评价、审计、优化等工作;
6、处理与外部监管方、合作方相关的合规事务,向服务对象提供相关政策解读服务;
7、开展企业合规培训、合规考核、合规宣传及合规文化建设。
三、企业合规师的介入可有效规避审计风险
(一)建立和完善审计法律环境
市场经济在不断发展,企业审计工作同样面临着许多新任务、新课题。必须制定有效和健全的法律制度以及审计准则,这样对于合理地界定工作人员的责任才更加有利。应在制定法律法规的基础上不断对其进行完善工作,做到审计工作有章可循、有法可依。
(二)转变观念,强化意识
我国各企业审计工作人员肩负的责任重大,风险也越来越大,审计部门愈加重视审计方式和审计程序,要降低审计成本并高质量地完成任务。还要避免风险及损失。企业法律合规是从观念上对审计风险形成深入了解和认知,冲破固有观念的束缚,积极寻找有效的方法和措施对审计风险加以有效预防和控制。
(三)健全和完善成熟的合规制,完善质量管控制度
企业合规管理的前提和基本特征是要客观、廉洁、公正、严谨、保密,要不断提倡敬业精神,这样可以达到为遵循专业标准提供合理保证的目的。通过合理地运用全面质量对程序与政策加以控制,可以确保审计项目工作符合规定的质量标准等。
(四)采用风险导向审计,降低审计风险
风险导向审计法中最多用到的是分析性复核法,分析和评价的风险对象包括:客户的控制风险,产生风险的各个因素有可能产生的风险,通过对这两点的分析评价来确定实践过程中测试的重点和领域。合规管理在风险渗透穿插在整个企业合规制度设计过程中,是密不可分的一个环节,它有效地降低着风险对企业的影响。它的风险控制本质其实就是在审计工作最初阶段将风险进行预测分析并将其控制在最小范围内,从而降低审计风险,为审计工作人员免去责任。
四、企业合规师的培养
为顺应当前企业合规发展潮流和企业国际化经营的需求,中国集团公司促进会职业技能教育培训工作委员会与国家职业资格培训鉴定实验基地联合推出“企业合规师”专业证书项目,旨在培养具备企业合规经营管理综合能力的复合型人才,着力推动我国企业合规体系建设,提升企业合规水平。
培养高端复合型企业合规管理人才,从整体以规则体系介入企业内部的经济活动,既掌握国家法律法规基础知识及监管合规基础知识,又能熟练进行企业合规体系的全流程设计,制定企业合规管理战略规划和管理计划,建立健全企业内部规章制度和商业行为准则。
1、课程介绍
企业合规师(初级)【共20课时】
课程一:企业法律风险防范与企业内控制度
(一)风险与法律风险导论
(二)中国企业法律风险防范现状
(三)法律风险的影响因素,路伟律师所等实证研究
(四)法律风险的类型
(五)法律风险指标体系
(六)企业内控的界定及国内外标准
(七)企业内控的基本原则与体系
(八)企业内控与公司治理:以中航油与国美为例
课程二:劳动法全流程解析
(一)青年律师必备的三种劳动法思维
(二)企业多元化用工方式设计
(三)病假与医疗期法律风险防控
(四)劳动合同解除终止与离职管理
(五)社保入税下企业人力成本筹划与解决方案
(六)企业裁员实务解析
(七)劳动争议的预防与应对设计
(八)劳动法案件处理技巧
(九)拖欠工资类案件处理技巧
(十)社保福利待遇类案件处理技巧
(十一)工伤相关案件处理技巧
(十二)加班工资类案件处理技巧
企业合规师(中级)【共48课时】
初级合规师所有课程
课程三:企业合规与知识产权管理
企业合规与知识产权管理的关系
知识产权利用管理
知识产权保护管理
课程四:企业运营全流程的税务风险防控和税务规划
(一)初创企业设立中的税务安排
(二)企业经常性运营环节的税务风险防控和税务规划
(三)企业投、融资环节的税务风险防控和税务规划
(四)企业重组中的税务处理和税务规划
(五)企业利润分配和投资退出环节的税务管理
课程五:企业刑事法律风险防控
(一)律师在企业法律风险防控中的作用
(二)律师如何帮助企业应对及防控企业刑事法律风险
企业合规师(高级)【共72课时】
初级合规师、中级合规师所有课程
课程六:股权结构设计
(一)企业股权结构设计
1.企业股权结构设计的核心知识
2.股权结构设计的基本工具与方法
(二)股权激励与合伙机制
1.股权激励的工具与模式
2.合伙人机制的基础知识
3.典型合伙人机制介绍
(三)股权融资中的股权问题分析
1.企业股权融资全流程解析:
2.股权投资条款中的关键性问题
课程七:公司治理法律实务解析
(一)公司治理与公司诉讼专题
1.公司法的价值基础与规范分析
2.股东会的权力分配与中小股东权利保护
3.董事会、经理和监事会的权力分配
4.公司法中的责任与债权人的特别救济制度
(二)公司章程、公司议事规则与公司治理
1.公司章程与公司治理
2.公司章程的非讼实务
3.公司议事规则的制作与审查
4.公司章程与公司议事规则的诉讼实务
2、师资介绍
谢鸿飞:社会科学院法学研究所研究员,中国民法学研究会副会长;
王勇:天津律协六届劳动法专业委员会主任,全国律协劳
委会专业委员会委员;
鲁甜:法学博士,西北政法大学经济法学院、知识产权法学院讲师硕士研究生导师;
袁晓枫:北京大成(苏州)律师事务所财税部副主任,注册税务师、会计师,原江苏地税系统基层分局长;
兰荣杰:四川大学法学博士,美国天普大学法律科学博士,西南财经大学法学院副教授,兼职律师;
吴老师:北京大学EMBA高级讲师、杜克大学访问学者
3、报名条件
企业合规师(初级):
具备下列条件者,即可报考:
大专及以上学历相关专业毕业或有1年以上相关岗位工作经验者。
企业合规师(中级):
具备下列条件者,即可报考:
本科及以上同等学历相关专业毕业或有3年以上相关岗位工作经验者。
企业合规师(高级):
具备下列条件者,即可报考:
本科及以上同等学历相关专业毕业或有5年以上相关岗位工作经验者。
4、报名方式
联系工作人员填写报名表(见附件)。
5、资格审核
报名人员把所要求的证明文件发送审核,工作人员于每月
15日进行审核。
6、考试时间
1.考试为每月最后一天
2.考试时间为:8:00-20:00
3.考试时长:100分钟
4.考试方式:闭卷,计算机答题
7、证书颁发
参加培训并经考评合格者,由中国集团公司促进会职业技能
教育培训工作委员会、国家职业资格培训鉴定实验基地颁发《企业合规师》岗位能力培训证书及新职业技能项目证书(双证)。
持证人信息将在以下网站公布,为用人单位提供查询及备案
服务,供企业聘任相关服务人才时参考:
国家职业资格培训鉴定实验基地
中国集团公司促进会职业技能教育培训工作委员会
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